Запрашивает ли налоговая подтверждающие документы, если база по налогу на прибыль не совпадает с базой по НДС?
Добрый день, уважаемые форумчане!
Организация ООО на ОСНО. Мы постоянно размещаем свободные средства на депозит банка, получая при этом проценты. Соответственно, база по налогу на прибыль не идет с базой по НДС. Знаю, что из налоговой придет требование о предоставлении пояснений.
Расскажите, пожалуйста, запрашивают ли налоговики подтверждающие документы, если база по прибыли не идет с базой по НДС на сумму внереализационных доходов? И если да, что им надо будет предоставить в данной ситуации. Хочу подготовить всё заранее.
Спасибо.
Организация ООО на ОСНО. Мы постоянно размещаем свободные средства на депозит банка, получая при этом проценты. Соответственно, база по налогу на прибыль не идет с базой по НДС. Знаю, что из налоговой придет требование о предоставлении пояснений.
Расскажите, пожалуйста, запрашивают ли налоговики подтверждающие документы, если база по прибыли не идет с базой по НДС на сумму внереализационных доходов? И если да, что им надо будет предоставить в данной ситуации. Хочу подготовить всё заранее.
Спасибо.
Comments
-
Добрый день .
Материал Контур-Норматв.Цитата: Выявлены противоречия между сведениямиНалоговая инспекция проверяет не только контрольные соотношения по каждому виду налога, но и соответствие данных, отраженных в разных налоговых декларациях.Что анализирует налоговый инспектор: сумму выручки от реализации товаров (работ, услуг), отраженных вдекларации по НДС, сумму выручки от реализации (строка 010 листа 02 «Расчет налога») и сумму внереализационных доходов (строка 020 листа 02 «Расчет налога»), отраженных в декларации по налогу на прибыль (строка 010 раздела 3) за сопоставимый налоговый период. Если не соблюдается равенство выручки, отраженной в декларациях по НДС и налогу на прибыль, у налоговой инспекции появляется повод для камеральной проверки.Какой вывод сделает: данные могут быть искажены.Что потребует: представить в течение 5 рабочих дней пояснения или уточненную налоговую декларацию по налогу на прибыль или НДС.Что делать и как объяснить: перепроверить, правильно ли отражены данные. Если в декларации данные не искажены, нужно написать ответ (пояснительную записку) в произвольной форме. Если обнаружите ошибку в заполнении декларации, то необходимо подать уточненную декларацию. Причиной такого расхождения может быть разный порядок отражения в декларациях возврата товара поставщику. Для целей налогообложения НДС возврат товаров является обратной реализацией, сумма реализации отражается по строке 010 раздела 3 декларации по НДС. Для целей налогообложения прибыли возврат товаров поставщику не является реализацией и не отражается в декларации по налогу на прибыль.Подтверждающие документы, всегда должны быть в наличии.🤔 понадобятся.
